Modalidad 40 IMSS: las nuevas reglas desde el 22 de octubre de 2026 (tope de salario y sin retroactivos)
Si pensabas inscribirte a la Modalidad 40 para subir tu salario de cotización en los últimos años antes de pensionarte, la regla del juego cambió esta semana. Según lo reportado por El Universal el 21 de octubre y replicado por El Porvenir, El Mañana y MexNoticias, el H. Consejo Técnico del IMSS aprobó y publicó en el Diario Oficial un acuerdo sobre la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (Modalidad 40) y sus medidas temporales, con efectos para nuevas incorporaciones desde el 22 de octubre de 2026.
En este artículo separo lo que las fuentes reportan con claridad de lo que todavía no está confirmado, traduzco las dos reglas nuevas a pesos y te explico cómo decidir según tu situación. Importante: aún no se ha verificado el texto íntegro del acuerdo contra el DOF, así que valida los detalles con tu subdelegación antes de pagar.
Qué cambió en la Modalidad 40 el 22 de octubre de 2026
De acuerdo con las notas consultadas, el acuerdo establece dos restricciones para quien quiera incorporarse a partir de ahora, como medida temporal hasta contar con un análisis en los próximos seis meses:
- Tope salarial: solo puedes incorporarte con el último salario que tenías al causar baja con un patrón, o hasta ese importe más una UMA.
- Sin retroactivos: las nuevas incorporaciones surten efecto exclusivamente a partir de la fecha de la solicitud.
El IMSS, según lo reportado, sostiene que la Modalidad 40 no desaparece y que quienes ya están inscritos conservan sus semanas cotizadas, sus aportaciones y las condiciones con las que se incorporaron.
| Tema | Antes del acuerdo | Desde el 22-oct-2026 (reportado) |
|---|---|---|
| Salario de cotización | Libre dentro de los límites legales, hasta 25 UMA diarias | Último salario al causar baja, o ese importe + 1 UMA |
| Pagos retroactivos | Posibles según el trámite | Solo desde la fecha de la solicitud |
| Ya inscritos | Condiciones de su incorporación | Conservan sus condiciones |
| Vigencia | Permanente | Temporal, con análisis a seis meses |
El tope de salario: qué significa en pesos
El cambio de fondo es conceptual. Antes, la Modalidad 40 funcionaba como una palanca: aunque tu último sueldo fuera bajo, podías elegir un salario alto en los últimos años para elevar el promedio de las 250 semanas que determina la pensión Ley 73. Con el tope, la palanca queda limitada por tu último salario registrado.
Cuánto cuesta cada UMA extra
Con la UMA 2026 de $117.31 diaria (DOF 9-ene-2026) y la cuota de 14.438%, una UMA adicional sobre el salario de cotización cuesta aproximadamente $508 al mes (mes de 30 días). La tabla muestra el tope máximo y el pago mensual aproximado para cuatro niveles de último salario diario:
| Último salario diario | Tope (+1 UMA) | Pago mensual sin UMA extra | Pago mensual al tope |
|---|---|---|---|
| $500.00 | $617.31 | $2,166 | $2,674 |
| $1,000.00 | $1,117.31 | $4,331 | $4,840 |
| $1,500.00 | $1,617.31 | $6,497 | $7,005 |
| $2,000.00 | $2,117.31 | $8,663 | $9,171 |
Para quien ganaba cerca del máximo de 25 UMA ($2,932.75 diarios), el acuerdo cambia poco. Para el profesionista independiente o el trabajador con salario modesto al momento de su baja, el efecto es enorme: ya no podrá saltar de $1,000 a $2,932 diarios. Mi lectura actuarial: el valor de la Modalidad 40 se concentra ahora en proteger y estabilizar el promedio, no en multiplicarlo.
¿Cuánto te cambia el nuevo tope?
Comparo tu pensión Ley 73 bajo las reglas anteriores y bajo las nuevas, con tu historial de semanas y tu último salario registrado.
💬 Escríbeme por WhatsApp: 55 4346 7195Sin retroactivos: por qué importa la fecha de solicitud
Con la regla de no retroactividad, cada mes de espera es un mes que ya no se puede recuperar pagando después. Esto convierte la fecha de solicitud en una variable de decisión. Si sigues dentro de los cinco años posteriores a tu baja y cumples las 52 semanas (revisa los requisitos para inscribirte), el costo de diferir ya no es solo la cuota creciente (14.438% en 2026, hasta 18.80% en 2030 según el DOF del 16-dic-2020), sino el tiempo que no cuenta.
Ojo con la ventana de cinco años: si estaba por cerrarse, el acuerdo temporal no la extiende. Y si necesitas conservar derechos, revisa cuándo caduca tu pensión.
¿Es legal? La controversia jurídica
Varios abogados cuestionan la medida. Julio Jiménez Martínez, del Colegio Nacional de Abogados "Foro de México", sostiene que el acuerdo es ilegal porque primero debió pasar por una reforma legal; Tulio Salanueva Brito añade que el texto carece de exposición de motivos y lo califica de acto arbitrario. Carlos Ramírez Fuentes, expresidente de la CONSAR, anticipó en Aristegui "miles de amparos". La Modalidad 40 está regulada en los artículos 218 a 220 de la Ley del Seguro Social, y el debate de fondo es si un acuerdo del Consejo Técnico puede acotar lo que la ley establece.
El contexto fiscal explica la medida: se cita que las pensiones tributarias representarán 6.3% del PIB en 2027, aunque esa cifra abarca todo el conjunto de pensiones, no solo la Modalidad 40. Para entender cómo se calcula tu pensión, consulta la fórmula del artículo 167 y el análisis de las últimas 250 semanas.
Qué hacer según tu caso
Si ya estás inscrito
Según el IMSS reportado, conservas tus condiciones. Sigue pagando puntualmente (guía de pago referenciado) y guarda tus comprobantes. Si pensabas cambiar de salario, revisa el criterio del artículo 220.
Si estás dentro de la ventana y no te has inscrito
Calcula con tu último salario cuál sería el tope y compara el costo contra el aumento esperado de pensión. Aquí la decisión sobre qué salario elegir ya viene acotada. No esperes la reforma: sin retroactivos, esperar cuesta.
Si tu último salario fue bajo
El nuevo tope reduce el beneficio. Evalúa alternativas: Modalidad 40 vs AFORE, PPR vs Modalidad 40 y aportaciones voluntarias.
Si eres profesionista independiente
Revisa tu caso específico en Modalidad 40 para profesionistas independientes, porque tu último salario como asalariado define el tope.
Ejemplo actuarial: lo que cambia con un último salario de $1,200 diarios
Tomemos a una persona que causó baja con un salario de $1,200 diarios y que pretende cotizar cinco años en Modalidad 40 antes de pensionarse por Ley 73. Bajo las reglas anteriores podía elegir el tope de 25 UMA ($2,932.75 diarios); con la cuota de 2026 pagaría cerca de $12,703 al mes. Bajo las nuevas reglas, el máximo sería $1,317.31 diarios (último salario + 1 UMA), con un pago aproximado de $5,706 al mes.
La diferencia de cuota es de unos $7,000 mensuales, pero la diferencia de pensión es mayor: como la pensión Ley 73 depende del salario promedio de las últimas 250 semanas, un promedio de $1,317 en lugar de $2,933 reduce la cuantía de manera aproximadamente proporcional. En términos simples, el aumento posible de pensión que se compraba con la cuota alta ya no está disponible. Lo que sí sigue disponible es completar semanas, mantener la vigencia de derechos y evitar que el promedio se degrade por periodos sin cotizar.
Este es el tipo de cálculo que conviene hacer antes de pagar: el valor presente de las cuotas contra el valor presente del incremento de pensión durante tu esperanza de vida. Con el tope, la relación beneficio-costo mejora para quienes ya tenían un salario alto y empeora para quienes planeaban "recuperar" años de salarios bajos. Además, el salto del factor de edad en cesantía (cesantía vs vejez) sigue siendo un componente independiente del tope y conviene optimizarlo.
Preguntas frecuentes
¿Desaparece la Modalidad 40?
Según lo reportado del IMSS, no. Se acotan las nuevas incorporaciones de forma temporal.
¿Aplica a quienes ya pagan?
Las notas indican que los inscritos conservan sus condiciones.
¿Hasta cuándo?
La medida es temporal, hasta un análisis en los próximos seis meses. Podría endurecerse, suavizarse o volverse reforma.
Decide con un número, no con un titular
Un estudio actuarial individual proyecta tu pensión con y sin Modalidad 40 bajo las nuevas reglas, y define el salario y la fecha óptimos para tu caso.
💬 Escríbeme por WhatsApp: 55 4346 7195Fuentes: El Universal vía El Porvenir, "Frena IMSS la Modalidad 40 del Sistema de Pensiones" (21-oct-2026); El Mañana, MexNoticias y Headtopics (22-oct-2026); Aristegui Noticias, "Modalidad 40: ¿Qué pasa con quienes planeaban elevar su cotización antes de jubilarse?" (22-oct-2026); Ley del Seguro Social, arts. 218 a 220; DOF 9-ene-2026 (UMA 2026); DOF 16-dic-2020 (cuota gradual). El texto íntegro del acuerdo no fue verificado contra el DOF. Información de carácter general; no constituye asesoría legal ni de inversión.