Modalidad 40 del IMSS 2026: cuánto cuesta y cuáles son los cambios reales
En las últimas semanas circularon decenas de notas con titulares como "¿Qué cambios tendrá la Modalidad 40 en junio de 2026?". El resultado fue previsible: cientos de personas a punto de inscribirse al COVORO entraron en pánico, creyendo que el IMSS había modificado las reglas o que perderían un derecho. Como actuario que diseña estos estudios todos los días, quiero ponerle números y norma al tema. La respuesta corta: no hubo ningún cambio regulatorio en junio. Lo que sí existe —y conviene entender bien— es que la cuota mensual sube cada año por un calendario que ya estaba escrito desde 2020.
¿Hubo cambios en la Modalidad 40 en junio de 2026?
No. El propio Instituto ha aclarado que no existe ninguna reforma regulatoria ni eliminación de derechos programada para junio de 2026. La Modalidad 40 —técnicamente la Continuación Voluntaria al Régimen Obligatorio (COVORO), regulada por el Art. 218 de la Ley del Seguro Social— sigue funcionando con las mismas reglas de fondo: permite a quien dejó de cotizar seguir aportando de forma voluntaria para elevar el salario promedio que determina su pensión bajo la Ley 73.
El mito de los "cambios de junio" nace de una confusión real pero mal interpretada: el costo de la Modalidad 40 sí varía, no porque alguien lo decida cada mes, sino porque la Reforma de Pensiones de 2020 (publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020) estableció un incremento gradual y automático de la cuota. Ese aumento no es una sorpresa: es un calendario que llega hasta 2030.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
La cuota mensual de 2026 equivale al 14.438% del salario base de cotización (SBC) con el que decidas inscribirte. Ese porcentaje se aplica sobre el salario que elijas registrar ante el IMSS, con un tope máximo de 25 UMA.
Para 2026 la UMA (Unidad de Medida y Actualización) quedó en $117.31 diarios, equivalente a $3,356.22 mensuales. Eso fija el techo de cotización y, por lo tanto, el costo máximo posible. A grandes rasgos, así se ve el desembolso mensual según el nivel de salario que elijas:
| Nivel de cotización | Salario base aprox. | Cuota mensual aprox. 2026 |
|---|---|---|
| 10 UMA | ~$33,560 | $8,000 – $9,000 |
| 15 UMA | ~$50,340 | $12,000 – $14,000 |
| 20 UMA | ~$67,120 | $16,000 – $18,000 |
| 25 UMA (tope) | ~$83,900 | más de $20,000 |
Conviene aclarar un malentendido frecuente: no estás obligado a cotizar al tope. Puedes inscribirte con un salario menor y pagar una cuota más baja. La decisión de a qué nivel cotizar no debe tomarse por lo que "alcance el bolsillo", sino por el rendimiento actuarial que ese peso adicional genera en tu pensión vitalicia. Ahí es donde un estudio individual cambia por completo el resultado.
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El verdadero "cambio": la cuota sube cada año hasta 2030
Aquí está el dato que realmente importa para tu decisión. La Reforma 2020 ordenó que la cuota de la Continuación Voluntaria suba de forma escalonada año con año. Esto es lo que la gente percibe como "cambios", pero es un incremento perfectamente predecible:
| Año | % sobre SBC | Cuota mensual al tope (25 UMA) |
|---|---|---|
| 2026 | 14.438% | $12,703 |
| 2027 | 15.529% | $13,663 |
| 2028 | 16.619% | $14,622 |
| 2029 | 17.710% | $15,582 |
| 2030 en adelante | 18.800% | $16,541 |
La lectura estratégica es clara: cada año que pospones la inscripción, la cuota es más cara. Entre 2026 y 2030 el porcentaje crece más de 4 puntos, lo que en términos de cuota al tope representa cerca de $3,800 mensuales adicionales por el mismo derecho. Para muchos perfiles esto inclina la balanza hacia inscribirse antes, incluso aunque agregue semanas que técnicamente no mejoran el promedio de las últimas 250.
Por qué la cuota sube: la lógica de la Reforma 2020
La Reforma de Pensiones 2020 buscó equilibrar el sistema. En el Régimen Obligatorio, las aportaciones patronales para Retiro, Cesantía y Vejez (RCV) aumentan gradualmente de forma similar. La Modalidad 40, al ser una continuación voluntaria de ese mismo régimen, replica esa trayectoria de incremento. En otras palabras: el aumento de tu cuota no es un castigo, es el reflejo de que el sistema completo está elevando el nivel de aportación.
Esto tiene una consecuencia importante para quien planea su pensión bajo Ley 73: la ventana de cuotas relativamente bajas se está cerrando. Quien se inscribe en 2026 paga al 14.438%; quien lo haga en 2030 pagará casi un quinto más caro por cada peso de salario que registre.
¿A Modalidad 40 le conviene a todos? Lo que sí cambió en el cálculo
El otro elemento que la gente confunde con un "cambio" es el factor de edad de cesantía, que es escalonado por año cumplido. No cambió en junio de 2026, pero sí es decisivo:
- 60 años cumplidos → 75% de la pensión
- 61 años → 80%
- 62 años → 85%
- 63 años → 90%
- 64 años → 95%
- 65 años o más → 100%
Combinar la cuota progresiva con este factor escalonado es donde se gana o se pierde dinero de verdad. Inscribirse en el año equivocado, o retirarse unos meses antes de cumplir el siguiente escalón, puede costar miles de pesos mensuales de por vida. Por eso el costo de la Modalidad 40 no se mide solo por la cuota: se mide por la relación entre lo que aportas y la pensión vitalicia que recibes a cambio.
Tres preguntas que debes responder antes de inscribirte
- ¿A qué edad planeo retirarme? Define el factor de edad y la ventana óptima de inscripción.
- ¿Cuántas semanas tengo cotizadas y conservadas? Determina si calificas bajo Ley 73 y si tu derecho sigue vigente.
- ¿A qué salario me conviene cotizar? No siempre es el tope; depende del retorno actuarial de cada peso aportado.
Caso comparativo: inscribirse en 2026 frente a esperar a 2028
Veamos con números por qué el calendario de cuotas importa tanto. Tomemos a una persona que planea cotizar al tope (25 UMA) durante las 250 semanas que determinan su pensión, alrededor de 4.81 años. La diferencia entre arrancar en 2026 y arrancar en 2028 no es menor:
| Concepto | Inscripción 2026 | Inscripción 2028 |
|---|---|---|
| Cuota mensual inicial | $12,703 (14.438%) | $14,622 (16.619%) |
| % promedio del periodo | ~15.5% | ~17.7% |
| Sobrecosto mensual al final | — | +$1,900 aprox. |
| Diferencia acumulada estimada | — | +$100,000 aprox. |
Quien empieza en 2028 paga, por el mismo derecho y el mismo salario, alrededor de cien mil pesos más en cuotas a lo largo del periodo de cotización. No porque "cambiaran las reglas", sino porque entró cuando el escalón ya había subido dos peldaños. Esta es la verdadera razón por la que la fecha de inscripción es una decisión financiera, no un trámite.
Ahora bien, lo contrario también es cierto: si una persona se inscribe demasiado pronto —años antes de su retiro— termina pagando muchas más mensualidades de las necesarias, y esas cuotas adicionales no siempre mejoran el promedio de las últimas 250 semanas. El punto óptimo está en el equilibrio entre dos fuerzas opuestas: la cuota sube cada año (incentivo a entrar antes) y las semanas previas a las últimas 250 no cuentan para el promedio (incentivo a no entrar demasiado antes). Resolver ese equilibrio es, literalmente, el corazón de un estudio actuarial individual.
Preguntas frecuentes sobre el costo de la Modalidad 40 en 2026
¿Es obligatorio cotizar al tope de 25 UMA?
No. Puedes inscribirte con un salario menor y pagar menos. El salario que elijas determina tanto tu cuota como tu pensión futura, así que la elección debe basarse en el rendimiento actuarial de cada peso, no solo en lo que puedas pagar hoy.
¿Puedo cambiar de salario una vez inscrito?
El esquema permite ajustes dentro de las reglas de la Continuación Voluntaria, pero conviene planear el nivel de cotización desde el inicio para no pagar de más ni quedarte corto. Un mal ajuste puede reducir tu promedio de las últimas 250 semanas.
¿Qué pasa si dejo de pagar una mensualidad?
La Continuación Voluntaria puede darse de baja si dejas de cubrir las cuotas, lo que interrumpe tu estrategia. Por eso el flujo de efectivo —no solo el monto total— debe planearse con cuidado antes de inscribirte.
Conclusión: no te asustes por los titulares, planea con números
La Modalidad 40 sigue siendo, para muchas personas con derecho a Ley 73, la herramienta más poderosa para multiplicar su pensión. En 2026 no cambió ninguna regla; lo que cambió —como cada año desde 2020— es la cuota, que ahora es del 14.438% y seguirá subiendo hasta 18.80% en 2030. La verdadera pregunta no es "¿cuánto cuesta?", sino "¿cuánto me cuesta hoy frente a cuánto recuperaré, y cuándo es el momento óptimo de entrar?". Esa respuesta es distinta para cada persona, y se calcula, no se adivina.
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